詐騙類(lèi)犯罪案件的審查方法
詐騙類(lèi)犯罪是指行為人以非法占有為目的，采取虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的手段，使他人產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)而處分財(cái)物，最終遭受財(cái)產(chǎn)損失的犯罪行為的總稱(chēng)，包括詐騙罪、合同詐騙罪、集資詐騙罪、信用卡詐騙罪、保險(xiǎn)詐騙罪等具體罪名。
詐騙類(lèi)犯罪在立法技術(shù)上采取簡(jiǎn)單罪狀的表述方式，具有主觀要素證明困難、刑民關(guān)系復(fù)雜、作案手段隱蔽、資金往來(lái)密集等特點(diǎn)，是司法實(shí)踐中最為疑難的案件類(lèi)型之一。
隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展和信息技術(shù)的進(jìn)步，電信網(wǎng)絡(luò)詐騙犯罪呈現(xiàn)多發(fā)高發(fā)態(tài)勢(shì)，進(jìn)而又衍生出“海量”證據(jù)審查等難題。為此，有必要從證據(jù)審查、事實(shí)認(rèn)定和法律適用等方面，明確詐騙類(lèi)犯罪案件的審查路徑和方法，提升辦案質(zhì)效。
一、客觀性證據(jù)優(yōu)先審查
在證據(jù)法理論中，客觀性證據(jù)是以人以外之物為取證對(duì)象的證據(jù)，包括物證、書(shū)證、視聽(tīng)資料、電子數(shù)據(jù)等實(shí)物證據(jù)，以及基于客觀之物形成的現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)筆錄、鑒定意見(jiàn)等，這些證據(jù)雖然會(huì)受到自然因素的影響，但在沒(méi)有人為因素介入的情況下，其外部特征、性狀及內(nèi)容等基本穩(wěn)定，所包含的證據(jù)內(nèi)容受人的主觀意志的影響較小。
行為人實(shí)施詐騙犯罪總會(huì)留下客觀痕跡，這就要求司法工作人員采取以客觀性證據(jù)為中心的證據(jù)審查模式，用客觀性證據(jù)檢驗(yàn)、補(bǔ)強(qiáng)、解釋口供等主觀性證據(jù)，做到資金流向證據(jù)和通信記錄證據(jù)“兩必審”。
資金流向證據(jù)主要涉及涉案公司的公司賬戶、行為人本人或使用第三人姓名開(kāi)設(shè)的銀行賬戶、第三方支付賬戶等，審查方法包括：
一是雙向?qū)彶榉ā２粌H要審查涉案賬戶的資金流出情況，還要審查其同期資金流入情況，綜合研判行為人經(jīng)濟(jì)往來(lái)規(guī)律。
二是延伸審查法。不僅要審查詐騙行為實(shí)施過(guò)程中的資金往來(lái)情況，還要審查詐騙行為實(shí)施前后的交易明細(xì)。
三是穿透審查法。既要審查一級(jí)收付款賬戶的交易明細(xì)，也要根據(jù)一級(jí)收付款賬戶判斷資金流入的主要二級(jí)收付款賬戶，并至少對(duì)二級(jí)收付款賬戶的交易明細(xì)進(jìn)行審查，追蹤資金的實(shí)際流向。
四是抽樣審查法。對(duì)于銀行賬戶交易對(duì)象過(guò)多的案件，可以按照收付款的金額從大到小排序，抽樣追蹤其中數(shù)筆大額資金的流向。
針對(duì)行為人關(guān)于錢(qián)款性質(zhì)、數(shù)額、用途的辯解，應(yīng)當(dāng)綜合采取上述一種或多種審查方法，必要時(shí)可委托司法會(huì)計(jì)鑒定，在分析相關(guān)交易明細(xì)的基礎(chǔ)上，判斷其辯解是否具有合理性，及時(shí)開(kāi)展追贓挽損、深挖洗錢(qián)犯罪等工作。
通信記錄證據(jù)包括手機(jī)、電腦等存儲(chǔ)介質(zhì)或網(wǎng)絡(luò)“云盤(pán)”中提取的聊天記錄、電子郵件等。公司化運(yùn)營(yíng)的詐騙類(lèi)犯罪案件中，行為人的層級(jí)地位、職責(zé)分工、獲利方式及違法所得數(shù)額各不相同，對(duì)犯罪事實(shí)的知情程度亦不相同。
有的詐騙案件中，主犯的詐騙客觀行為和非法占有目的較為明顯，但普通員工或行政、技術(shù)部門(mén)員工否認(rèn)主觀明知，提出“中立幫助行為無(wú)罪”等抗辯。
對(duì)此，檢察人員不應(yīng)一概相信或一概否定，而應(yīng)細(xì)致審查同案犯之間、行為人與被害人之間的通信記錄。對(duì)于無(wú)相關(guān)職業(yè)經(jīng)歷、專(zhuān)業(yè)背景，從業(yè)時(shí)間短暫，在涉案公司中層級(jí)較低的行為人，如無(wú)他人指認(rèn)，也無(wú)通信記錄證據(jù)證明主觀明知，說(shuō)明其提出的無(wú)罪辯解具有一定合理性。
二、全流程查明案件事實(shí)
與盜竊罪、搶奪罪、搶劫罪等轉(zhuǎn)移占有型財(cái)產(chǎn)犯罪相比，詐騙類(lèi)犯罪表面上呈現(xiàn)“平和自愿”轉(zhuǎn)移占有的樣態(tài)，甚至發(fā)生在親朋好友、公司股東、貿(mào)易伙伴之間，容易與民事經(jīng)濟(jì)糾紛相互混淆，需要綜合全部案件事實(shí)進(jìn)行判斷。
實(shí)踐中，不能從單一角度考慮問(wèn)題，僅將審查重點(diǎn)放在行為人如何采取欺詐手段、如何獲取被害人錢(qián)款等方面，對(duì)于詐騙實(shí)行行為前后行為人的主客觀情況不夠重視，這種辦案思路可以應(yīng)對(duì)案情簡(jiǎn)單的案件，但往往無(wú)法應(yīng)對(duì)案情復(fù)雜的案件，容易造成認(rèn)定結(jié)論的偏差。
對(duì)此，司法工作人員應(yīng)以詐騙實(shí)行行為為中心，按照犯罪時(shí)空順序的一維性和不可逆性，將案件事實(shí)拆分為事前、事中、事后三個(gè)階段，在每個(gè)階段確立應(yīng)予查明的“重點(diǎn)事實(shí)”，為定罪量刑提供充分的事實(shí)基礎(chǔ)。
事前階段應(yīng)查明以下三類(lèi)事實(shí)：一是行為人的資產(chǎn)狀況。“以借為名”的詐騙犯罪案件中，有的行為人沒(méi)有房產(chǎn)和穩(wěn)定收入，前期向他人高息借款背負(fù)巨額債務(wù)，早已呈現(xiàn)“資不抵債”的狀態(tài)；有的行為人雖然名下缺乏足夠資產(chǎn)，但其對(duì)外享有尚未兌付的大量債權(quán)，對(duì)此不應(yīng)遺漏，均應(yīng)納入資產(chǎn)評(píng)估的范圍。
二是行為人的經(jīng)營(yíng)情況。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，即便行為人運(yùn)營(yíng)的公司缺乏足夠賬面資金，但對(duì)于其是否缺乏履約能力的認(rèn)定不應(yīng)“一刀切”，應(yīng)當(dāng)結(jié)合涉案公司的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、人員、業(yè)務(wù)類(lèi)型等對(duì)其經(jīng)營(yíng)能力和市場(chǎng)前景作出準(zhǔn)確判斷，確認(rèn)是否存在資金鏈斷裂、經(jīng)營(yíng)失敗等明顯時(shí)間節(jié)點(diǎn)。
三是行為人與被害人的關(guān)系。有的行為人雖然騙取被害人錢(qián)款，但雙方事前存在債務(wù)糾紛或侵權(quán)糾紛等財(cái)產(chǎn)給付事由，或存在夫妻、同居等密切關(guān)系，導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)混同難以區(qū)分；還有的行為人與被害人案發(fā)前即存在經(jīng)濟(jì)往來(lái)，其為了騙取被害人錢(qián)款，首先會(huì)“賠本”使被害人獲得一定的經(jīng)濟(jì)利益，產(chǎn)生對(duì)其履約能力的信任，對(duì)于該種情形應(yīng)當(dāng)查明。
事中階段應(yīng)查明以下四類(lèi)事實(shí)：一是涉案人員的層級(jí)關(guān)系。在公司化運(yùn)作的電信詐騙犯罪案件、“套路貸”詐騙犯罪案件中，涉案人員可分為公司實(shí)際控制人、部門(mén)負(fù)責(zé)人和普通員工三個(gè)層級(jí)，準(zhǔn)確認(rèn)定各個(gè)行為人的具體行為，對(duì)于落實(shí)寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策具有重要意義。
在層層“轉(zhuǎn)請(qǐng)托”的詐騙犯罪案件中，行為人接收被害人的請(qǐng)托并收取財(cái)物后，又請(qǐng)托第三人幫忙辦事，第三人繼續(xù)請(qǐng)托他人，每個(gè)環(huán)節(jié)都會(huì)截留下一部分財(cái)物，如果未能查明涉案人員之間的關(guān)系，將會(huì)給案件的定性帶來(lái)較大困難。
二是行為人與被害人的聯(lián)絡(luò)情況。當(dāng)詐騙犯罪案件發(fā)生在不相識(shí)的雙方之間時(shí)，應(yīng)查明行為人是否使用化名、“黑灰手機(jī)卡”、虛擬網(wǎng)絡(luò)電話，或采取虛構(gòu)公司地址等隱蔽經(jīng)營(yíng)方式，這些欺詐手段與被害人陷入錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)處分財(cái)物之間可能并無(wú)必然聯(lián)系，其目的是防止被害人察覺(jué)行為人真實(shí)身份而追索財(cái)物，但是可以將其剝離出來(lái)作為認(rèn)定行為人具有非法占有目的的重要依據(jù)。
三是涉案財(cái)物的給付事由。行為人獲取被害人財(cái)物總是基于特定的事由，實(shí)踐中因各種因素的影響，可能出現(xiàn)形式約定與實(shí)質(zhì)內(nèi)容不盡一致的情況。如，有的行為人與被害人之間的約定“名為買(mǎi)賣(mài)，實(shí)為借貸”，雙方表面上簽訂房屋認(rèn)購(gòu)協(xié)議，但真實(shí)目的是給借款提供擔(dān)保。對(duì)此，應(yīng)當(dāng)查明雙方約定的真實(shí)內(nèi)容，這決定了行為人應(yīng)當(dāng)付出何種對(duì)價(jià)才能占有對(duì)方當(dāng)事人的財(cái)物，可以此作為認(rèn)定詐騙罪的基礎(chǔ)。
四是被害人處分財(cái)物時(shí)的心態(tài)。詐騙類(lèi)犯罪以被害人（有處分權(quán)的第三人）因詐騙行為而產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)、基于錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)作出財(cái)產(chǎn)處分決定為前提，如果行為人實(shí)施了欺騙行為，但是相對(duì)方并未產(chǎn)生錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，或者雖然產(chǎn)生了錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)但該錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)的產(chǎn)生并非緣于行為人的欺騙行為，那么就不屬于被欺騙。
如，有的行為人申請(qǐng)貸款時(shí)雖然采取冒用他人名義等欺詐手段，但金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人“明知”申請(qǐng)貸款材料有問(wèn)題依然發(fā)放貸款，那么雙方之間存在合意而非被騙。
事后階段應(yīng)查明以下三類(lèi)事實(shí)：一是涉案財(cái)物的用途。集資詐騙犯罪案件中，行為人騙取被害人錢(qián)款后可能用作多種用途，應(yīng)當(dāng)查明涉案資金的主要用途，包括“用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”“發(fā)放員工工資和提成”“消費(fèi)揮霍”或“提取現(xiàn)金”等，以此作為認(rèn)定“非法占有目的”的重要根據(jù)。
有的行為人采取極為隱蔽的資金轉(zhuǎn)移方式，騙取被害人錢(qián)款后首先轉(zhuǎn)給其他公司賬戶，看似用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，但如果調(diào)取第二手、第三手賬戶交易明細(xì)，可發(fā)現(xiàn)資金層層回流至行為人控制的其他賬戶，后被其揮霍。
二是行為人的事后表現(xiàn)。應(yīng)當(dāng)查明行為人案發(fā)后是否攜帶錢(qián)款逃匿，是否實(shí)施了變更個(gè)人身份信息、聯(lián)系方式、“拉黑”被害人、刪除通信記錄、卸載聊天軟件等異常行為。如，有的行為人案發(fā)后與被害人“失聯(lián)”，但其逃匿是基于其他犯罪事實(shí)，與涉嫌的詐騙犯罪行為并無(wú)因果關(guān)系，對(duì)此不能簡(jiǎn)單視為“攜帶錢(qián)款逃匿”。
三是被害人追回財(cái)產(chǎn)的情況。根據(jù)相關(guān)司法解釋規(guī)定，詐騙類(lèi)犯罪的數(shù)額以實(shí)際騙取的金額計(jì)算，案發(fā)前已被追回的被騙金額應(yīng)予以扣除。有的被害人因詐騙遭受經(jīng)濟(jì)損失后，會(huì)直接向行為人追索錢(qián)款，行為人迫于種種壓力，案發(fā)前可能已向被害人返還全部、部分財(cái)物。還有的行為人承諾向被害人返還錢(qián)款并引入第三人提供擔(dān)保、實(shí)施“債轉(zhuǎn)股”等，此時(shí)應(yīng)查明該擔(dān)保、股權(quán)是否有效，是否足以彌補(bǔ)被害人的損失數(shù)額等。
在疑難復(fù)雜案件中，涉案人員的層級(jí)關(guān)系、涉案公司架構(gòu)、重大時(shí)間節(jié)點(diǎn)、資金流向極為復(fù)雜，必要時(shí)可引入思維導(dǎo)圖分析方法，實(shí)現(xiàn)“訴訟可視化”。思維導(dǎo)圖是指以電子化構(gòu)圖或技術(shù)操作為理念，將法律、事實(shí)問(wèn)題清晰化呈現(xiàn)的一種表達(dá)方法，通過(guò)圖表形式梳理案件事實(shí)，厘清法律關(guān)系，清晰表達(dá)案件主體、法律關(guān)系、時(shí)間順序等要素，從而將案件的各種要素清晰地呈現(xiàn)給案件各方主體。
思維導(dǎo)圖分析法并非簡(jiǎn)單地制作圖表、動(dòng)畫(huà)、視頻等，而是在分析全案證據(jù)的基礎(chǔ)上，通過(guò)人物關(guān)系圖、時(shí)間坐標(biāo)圖、行為環(huán)節(jié)圖、資金流向圖等，將“碎片化”的事實(shí)按照特定的邏輯順序進(jìn)行分類(lèi)、組裝、合并，使復(fù)雜案情呈現(xiàn)邏輯清晰、層層遞進(jìn)的樣態(tài)。
三、厘清“非法占有目的”的認(rèn)定思路
從犯罪構(gòu)成的角度看，欺詐取財(cái)手段、非法占有目的和犯罪數(shù)額是詐騙類(lèi)犯罪的三個(gè)基本要素，其中，非法占有目的既是區(qū)分刑事犯罪與民事經(jīng)濟(jì)糾紛的關(guān)鍵，也是司法證明的難點(diǎn)所在。通常認(rèn)為，非法占有目的由“排除意思”和“利用意思”兩部分構(gòu)成，前者重視的是法的側(cè)面，后者重視的是經(jīng)濟(jì)的側(cè)面。
實(shí)踐中，司法工作人員對(duì)于行為人“利用意思”的認(rèn)定通常不存在爭(zhēng)議，但在“一房多賣(mài)”“汽車(chē)轉(zhuǎn)租”“藏品代拍”“入群薦股”等復(fù)雜樣態(tài)面前，如何使抽象的“排除意思”與具體事實(shí)發(fā)生聯(lián)結(jié)就成為亟待解決的問(wèn)題。
對(duì)此，司法工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)具有刑法意義的個(gè)別現(xiàn)象進(jìn)行歸納、提煉，將詐騙類(lèi)犯罪分為交易類(lèi)、辦事類(lèi)和借貸類(lèi)三種主要類(lèi)型，實(shí)現(xiàn)“非法占有目的”認(rèn)定從概念化到類(lèi)型化的轉(zhuǎn)變。
對(duì)于交易類(lèi)詐騙犯罪案件，應(yīng)審查行為人是否具備提供相當(dāng)商品（服務(wù)）的能力和意愿。行為人自始沒(méi)有提供對(duì)價(jià)的能力，被害人必然遭受財(cái)產(chǎn)損失的，即可直接認(rèn)定非法占有目的。
然而，實(shí)踐中存在不同的情形，對(duì)此應(yīng)分情形區(qū)分處理：一是行為人雖未提供對(duì)價(jià)，但其辯稱(chēng)具有可預(yù)期的履約前景，即所謂的“借雞生蛋”。對(duì)此，應(yīng)根據(jù)行為人有無(wú)履約條件、是否進(jìn)行履約準(zhǔn)備等方面進(jìn)行判斷，如果行為人不具備經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、設(shè)備、人員，且騙取錢(qián)款前未進(jìn)行履約準(zhǔn)備，騙取錢(qián)款后亦未用于履約，如購(gòu)進(jìn)較大數(shù)量的原材料、機(jī)器設(shè)備、與第三方簽訂合作協(xié)議等，則可以認(rèn)定非法占有目的。
二是行為人表面上向被害人提供了商品（服務(wù)），并據(jù)此辯稱(chēng)系民事糾紛。對(duì)此，應(yīng)立足雙方約定的內(nèi)容，審查行為人所提供商品（服務(wù)）與所獲錢(qián)款之間是否具有相當(dāng)性，如果商品（服務(wù)）對(duì)被害人無(wú)使用價(jià)值或任何價(jià)值，或僅具有微弱價(jià)值或使用價(jià)值，與行為人所獲錢(qián)款明顯不對(duì)等的，被害人的交易目的將會(huì)落空，則可以認(rèn)定非法占有目的。如果涉案商品（服務(wù)）與被害人支付的錢(qián)款具有相當(dāng)性，只是與同期市場(chǎng)價(jià)格相比存在一定的“虛高”成份，則不宜按照刑事犯罪處理。
三是代理交易的情形下，行為人辯稱(chēng)被“上家”所騙。此時(shí)，應(yīng)從行為人與“上家”的關(guān)系、對(duì)相關(guān)行業(yè)領(lǐng)域的熟悉程度、所獲利潤(rùn)是否明顯異常等方面進(jìn)行判斷，如果行為人與“上家”聯(lián)系并不緊密，有合理理由相信“上家”提供的標(biāo)的物真實(shí)，收取被害人錢(qián)款后提取正常傭金的，不宜按照刑事犯罪處理。
值得注意的是，互聯(lián)網(wǎng)、經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域的交易活動(dòng)涉及大量行政管理法規(guī)，往往出現(xiàn)民事、刑事、行政法律關(guān)系三者交叉的情形，對(duì)此，司法工作人員應(yīng)當(dāng)在熟悉涉案領(lǐng)域背景知識(shí)的基礎(chǔ)上準(zhǔn)確判斷。
對(duì)于辦事類(lèi)詐騙犯罪案件，具體可分為兩種情形處理：一種情形是被害人請(qǐng)托行為人完成特定事項(xiàng)，即所謂的“一方出錢(qián)、一方辦事”，對(duì)此，應(yīng)審查行為人是否具備辦理請(qǐng)托事項(xiàng)的能力和意愿。如果行為人自身不具備辦理請(qǐng)托事項(xiàng)的職權(quán)，也無(wú)向他人請(qǐng)托的社會(huì)背景、關(guān)系，更未將被害人錢(qián)款交付第三人用于實(shí)現(xiàn)請(qǐng)托事項(xiàng)，則可以認(rèn)定非法占有目的。
行為人以“花錢(qián)撈人”“花錢(qián)投標(biāo)”等不法事由獲取被害人錢(qián)款，但在案證據(jù)證實(shí)其向他人支付了請(qǐng)托費(fèi)用，或不能排除該種可能性的，難以認(rèn)定非法占有目的，此時(shí)可以考慮以其他罪名追究刑事責(zé)任。
另一種情形是“婚戀交友”過(guò)程中，行為人以辦事為名騙取被害人財(cái)物。該類(lèi)案件中，行為人的非法占有目的通常產(chǎn)生于“婚戀交友”之前，對(duì)此，應(yīng)審查行為人與被害人確立婚戀關(guān)系的相關(guān)背景和情況。
如，行為人與被害人在交往過(guò)程中使用虛假身份信息、隱瞞真實(shí)婚姻情況，或同時(shí)與多名被害人交往，以談戀愛(ài)、結(jié)婚為名獲取被害人信任后，進(jìn)而虛構(gòu)治病救人、請(qǐng)客辦事等事由騙取財(cái)物，但實(shí)際上用于本人揮霍的，可以認(rèn)定非法占有目的。
對(duì)于借貸類(lèi)詐騙犯罪案件，應(yīng)審查行為人是否具備償還借款的能力和意愿。行為人騙取被害人錢(qián)款時(shí)沒(méi)有任何資產(chǎn)或“資不抵債”，又沒(méi)有將所借錢(qián)款用于足以還本付息的營(yíng)利活動(dòng)的，可以認(rèn)定非法占有目的。
對(duì)此，需把握兩點(diǎn)：一是資產(chǎn)狀況的實(shí)質(zhì)審查。對(duì)行為人資產(chǎn)狀況的評(píng)判不能局限于其個(gè)人名下的存款、房產(chǎn)、汽車(chē)、股票等，還應(yīng)審查其對(duì)外享有的債權(quán)和承擔(dān)的債務(wù)、他人代持的財(cái)產(chǎn)等情況，特別是涉案公司與外部存在頻繁資金往來(lái)的情況下，應(yīng)全面查明“正資產(chǎn)”“負(fù)資產(chǎn)”情況，綜合考量。如果行為人表面上擁有房產(chǎn)、汽車(chē)等“資產(chǎn)”，但重復(fù)抵押用于向他人借款，為了償還即將到期的借款本息騙取被害人錢(qián)款，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出自身償還能力的，可以認(rèn)定非法占有目的。
二是錢(qián)款用途的實(shí)質(zhì)審查。有的案件中，行為人表面上將部分錢(qián)款投入“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)”，此時(shí)應(yīng)把握該生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否具備產(chǎn)生利潤(rùn)的可能性。如，行為人名下的公司前期出現(xiàn)資金鏈斷裂，日常經(jīng)營(yíng)早已無(wú)法維系，將騙取的錢(qián)款用于償還先前因經(jīng)營(yíng)向第三人借款的，無(wú)法產(chǎn)生任何利潤(rùn)，不屬于刑法意義上的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
再如，行為人將部分錢(qián)款投入公司業(yè)務(wù)，實(shí)際上采取“高買(mǎi)低賣(mài)”等異常交易模式，或暗中抽逃轉(zhuǎn)移資金，導(dǎo)致虧空數(shù)額持續(xù)擴(kuò)大的，屬于對(duì)詐騙犯罪行為的掩飾，可以認(rèn)定非法占有目的。也有的案件中，行為人確實(shí)將部分錢(qián)款投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，此時(shí)應(yīng)審查投入的錢(qián)款數(shù)額比例。
根據(jù)2010年最高人民法院《關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》第四條（該解釋已于2022年修正，見(jiàn)第七條，內(nèi)容不變）的相關(guān)規(guī)定，如果行為人以詐騙方法非法集資，僅將少部分集資款投入營(yíng)利活動(dòng)，投入的數(shù)額與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，主要用于借新還舊和個(gè)人揮霍，自始不具備還本付息可能性的，亦可認(rèn)定非法占有目的。
法條鏈接
《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問(wèn)題的解釋》（2022修正）
第七條 以非法占有為目的，使用詐騙方法實(shí)施本解釋第二條規(guī)定所列行為的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。
使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“以非法占有為目的”：
（一）集資后不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；
（二）肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的；
（三）攜帶集資款逃匿的；
（四）將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的；
（五）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，逃避返還資金的；
（六）隱匿、銷(xiāo)毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；
（七）拒不交代資金去向，逃避返還資金的；
（八）其他可以認(rèn)定非法占有目的的情形。
集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當(dāng)區(qū)分情形進(jìn)行具體認(rèn)定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對(duì)該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒(méi)有非法占有集資款的共同故意和行為的，對(duì)具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。
