行政處罰罰沒款執(zhí)行規(guī)則（2023）
中國證券監(jiān)督管理委員會公告
〔2023〕51號
現(xiàn)公布《行政處罰罰沒款執(zhí)行規(guī)則》，自公布之日起施行。
中國證監(jiān)會
2023年8月31日
行政處罰罰沒款執(zhí)行規(guī)則
第一條 為規(guī)范中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）行政處罰罰沒款執(zhí)行工作，維護(hù)證券期貨執(zhí)法的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國期貨與衍生品法》《中華人民共和國行政強制法》《中華人民共和國行政處罰法》及相關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)則。
第二條 本規(guī)則所稱罰沒款系中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)行政處罰確定的，當(dāng)事人應(yīng)繳納的違法所得和罰款。行政處罰當(dāng)事人履行繳納罰沒款義務(wù)和中國證監(jiān)會開展罰沒款執(zhí)行相關(guān)工作遵循本規(guī)則進(jìn)行，行政處罰其他內(nèi)容的執(zhí)行遵照相應(yīng)的規(guī)定實施。
第三條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)查詢當(dāng)事人的資金賬戶、證券賬戶、銀行賬戶以及其他具有支付、托管、結(jié)算等功能的賬戶信息。
如有當(dāng)事人已經(jīng)或可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金、證券等涉案財產(chǎn)情形的，可以按照《中國證券監(jiān)督管理委員會凍結(jié)、查封實施辦法》的規(guī)定及時申請采取凍結(jié)或者查封措施。
第四條 案件調(diào)查結(jié)束后，調(diào)查部門對當(dāng)事人采取凍結(jié)、查封措施的，應(yīng)當(dāng)在案件移交審理部門時一并說明。
第五條 在案件審理處罰過程中，應(yīng)同步關(guān)注當(dāng)事人的財產(chǎn)狀況，評估可執(zhí)行性。如有當(dāng)事人已經(jīng)或可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金、證券等涉案財產(chǎn)情形的，可以根據(jù)案件審理情況及時申請凍結(jié)或者查封，按照《中國證券監(jiān)督管理委員會凍結(jié)、查封實施辦法》的規(guī)定實施。
前期調(diào)查部門如已采取凍結(jié)查封措施的，應(yīng)根據(jù)審理情況進(jìn)行評估并做好銜接工作。如有必要請調(diào)查部門配合辦理相關(guān)手續(xù)的，調(diào)查部門應(yīng)予以協(xié)助。
第六條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)作出行政處罰決定時，應(yīng)在行政處罰決定書中載明罰沒款收繳的指定銀行賬戶、繳納方式、履行期限等事項。
第七條 當(dāng)事人應(yīng)在行政處罰決定書載明的履行期限內(nèi)，及時足額繳納罰沒款。
第八條 當(dāng)事人對行政處罰決定不服，申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的，行政處罰不停止執(zhí)行，法律另有規(guī)定的除外。
第九條 確有經(jīng)濟困難，需要暫緩或者分期繳納罰款的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在行政處罰決定書確定的履行期限屆滿前向作出行政處罰決定的中國證監(jiān)會或其派出機構(gòu)提出書面申請，并附能夠證明其經(jīng)濟困難的相關(guān)憑證和暫緩或者分期繳納罰款的計劃。
第十條 當(dāng)事人為法人或非法人組織的，罰款金額不低于500萬元，且存在下列情形之一，可以申請暫緩或者分期繳納罰款：
（一）通過處置資產(chǎn)等方式籌集資金，周轉(zhuǎn)時間不足的；
（二）需要維持日常經(jīng)營運轉(zhuǎn)，一次繳納罰款后可能面臨停工停產(chǎn)的；
（三）其他經(jīng)濟困難的情形。
當(dāng)事人為自然人的，罰款金額不低于100萬元，且存在下列情形之一，可以申請暫緩或者分期繳納罰款：
（一）因不可抗力造成重大損失的；
（二）因本人或家庭成員重大疾病需要大量資金治療的；
（三）因通過變賣、抵押房產(chǎn)等方式籌集資金，資金周轉(zhuǎn)時間不足的；
（四）其他經(jīng)濟困難的情形。
第十一條 當(dāng)事人申請暫緩或者分期繳納罰款的，應(yīng)向中國證監(jiān)會或其派出機構(gòu)提交以下申請材料：
（一）暫緩或者分期繳納罰款申請書；
（二）當(dāng)事人身份證明材料；
（三）證明當(dāng)事人存在經(jīng)濟困難的材料；
（四）證明當(dāng)事人符合第十條相關(guān)情形的材料；
（五）相關(guān)材料真實有效的承諾書；
（六）其他有關(guān)材料。
第十二條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)及時核實以下情況，了解當(dāng)事人繳款意愿及履行能力，合理判斷當(dāng)事人是否符合暫緩或者分期繳納罰款的條件，經(jīng)履行批準(zhǔn)程序后，通知當(dāng)事人。
（一）罰沒款金額大??；
（二）罰沒款繳納情況；
（三）經(jīng)濟困難情況；
（四）繳款計劃可行性；
（五）行政處罰案件情節(jié)及社會影響；
（六）其他與案件執(zhí)行相關(guān)的信息。
第十三條 經(jīng)核實，認(rèn)為當(dāng)事人提交的材料不全的，應(yīng)當(dāng)自負(fù)責(zé)行政處罰執(zhí)行工作部門收到材料起10個工作日內(nèi)通知當(dāng)事人補正。當(dāng)事人在收到通知后15個工作日內(nèi)不予補正或補正材料仍
不符合要求的，不予受理。不符合暫緩、分期繳納罰款條件的，經(jīng)核實后作出不予準(zhǔn)許暫緩或分期繳納決定。
第十四條 當(dāng)事人暫緩繳納罰款的，期限最長不得超過六個月。當(dāng)事人分期繳納罰款的，期限最長不得超過三年。
第十五條 當(dāng)事人申請暫緩繳納罰款或分期繳納罰款的，由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)人或其派出機構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
批準(zhǔn)當(dāng)事人暫緩或者分期繳納罰款，應(yīng)制作《準(zhǔn)予延/分期繳納罰款通知書》，并送達(dá)當(dāng)事人。
當(dāng)事人經(jīng)批準(zhǔn)暫緩繳納或分期繳納罰款的，如未按期履行，不得再次申請。
第十六條 在繳納罰沒款時，如繳款人與行政處罰決定書中載明的當(dāng)事人不一致，繳款人應(yīng)在匯款備注或附言欄中注明所繳納款項對應(yīng)的當(dāng)事人和行政處罰決定書文號。
第十七條 當(dāng)事人繳納罰沒款后，中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)罰沒款執(zhí)行工作的部門應(yīng)按照國務(wù)院財政部門有關(guān)規(guī)定，向當(dāng)事人開具《非稅收入一般繳款書》。
第十八條 當(dāng)事人完全繳納罰沒款后，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)及時解除對當(dāng)事人的權(quán)利限制，包括解除已經(jīng)查封、凍結(jié)的財產(chǎn)等限制措施。
第十九條 當(dāng)事人在行政處罰決定書載明的履行期限屆滿后，未完全繳納罰沒款的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)依法對當(dāng)事人進(jìn)行催告。催告應(yīng)當(dāng)以書面形式作出。
第二十條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)辦理催告之前，應(yīng)當(dāng)查明以下案件信息：
（一）案件處罰基本信息，包括但不限于：行政處罰決定書文號、當(dāng)事人姓名或名稱、聯(lián)系方式、處罰事項、行政處罰決定書作出及送達(dá)時間；
（二）罰沒款繳納情況；
（三）證監(jiān)會及其派出機構(gòu)凍結(jié)的資金或證券、凍結(jié)金額、凍結(jié)期限；
（四）其他與執(zhí)行工作相關(guān)的信息。
第二十一條 催告書應(yīng)當(dāng)直接送達(dá)當(dāng)事人。當(dāng)事人拒絕接收或者無法直接送達(dá)當(dāng)事人的，應(yīng)當(dāng)依照《中華人民共和國民事訴訟法》的有關(guān)規(guī)定送達(dá)。
當(dāng)事人在調(diào)查和處罰階段同意并簽訂送達(dá)地址確認(rèn)書的，可以按照送達(dá)地址確認(rèn)書確定的方式進(jìn)行送達(dá)，包括采取傳真、電子郵件等電子送達(dá)方式。
第二十二條 在催告過程中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事人存在合并、重組、注銷、解散、破產(chǎn)或者個人下落不明，以及轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、涉嫌逃避履行罰沒款義務(wù)等情形，應(yīng)當(dāng)收集、固定相關(guān)證據(jù)并作好記錄，視情況及時采取查封凍結(jié)、債權(quán)申報等有利于罰沒款執(zhí)行的措施。第二十三條當(dāng)事人在行政處罰決定書載明的履行期限屆滿后，未完全繳納罰沒款的，除準(zhǔn)予當(dāng)事人暫緩或分期繳納罰款的外，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)將其記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫，并可以依法申請司法機關(guān)對當(dāng)事人采取失信懲戒等限制措施。
第二十四條 經(jīng)中國證監(jiān)會或其派出機構(gòu)批準(zhǔn)暫緩或分期繳納罰款的，應(yīng)解除對當(dāng)事人的限制措施，并提示當(dāng)事人在批準(zhǔn)的期限內(nèi)繳納罰款。未按期履行的，應(yīng)及時對當(dāng)事人采取限制措施。
第二十五條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)及時跟蹤掌握當(dāng)事人申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的情況。
未完全繳納罰沒款的當(dāng)事人在法定期限內(nèi)不申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)自期限屆滿之日起三個月內(nèi)向人民法院申請強制執(zhí)行。
未完全繳納罰沒款的當(dāng)事人申請行政復(fù)議的，如復(fù)議決定作出后未提起行政訴訟，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自當(dāng)事人的法定起訴期限屆滿之日起三個月內(nèi)向人民法院申請強制執(zhí)行。
未完全繳納罰沒款的當(dāng)事人提起行政訴訟的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自判決生效之日起三個月內(nèi)向人民法院申請強制執(zhí)行。
除有正當(dāng)理由外，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)在法律規(guī)定的時限內(nèi)及時向人民法院申請強制執(zhí)行。
第二十六條 經(jīng)批準(zhǔn)暫緩、分期繳納罰款的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)關(guān)注當(dāng)事人履行情況。期限屆滿后當(dāng)事人未繳納或者未完全繳納罰款的，應(yīng)依法申請人民法院強制執(zhí)行。
經(jīng)批準(zhǔn)暫緩、分期繳納罰款的，申請人民法院強制執(zhí)行的期限，自暫緩或者分期繳納罰款期限結(jié)束之日起計算。
第二十七條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)申請人民法院強制執(zhí)行時，應(yīng)將所掌握的當(dāng)事人財產(chǎn)狀況和采取凍結(jié)查封措施的情況一并向人民法院提供。
第二十八條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)申請人民法院強制執(zhí)行，強制執(zhí)行的費用由被執(zhí)行人承擔(dān)。
第二十九條 中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合人民法院執(zhí)行工作，提供必要的支持和協(xié)助。
第三十條 經(jīng)行政復(fù)議機關(guān)或者人民法院變更、撤銷中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)的處罰決定，當(dāng)事人已繳納罰沒款的，或者由于當(dāng)事人錯繳等原因，需要將已繳納的罰沒款從國庫辦理退付的，由當(dāng)事人向負(fù)責(zé)中國證監(jiān)會罰沒款執(zhí)行工作的部門提出書面申請，中國證監(jiān)會按照有關(guān)規(guī)定向國務(wù)院財政部門申請退庫。
第三十一條 違法行為人罰沒款依法用于承擔(dān)民事賠償責(zé)任的，違法行為人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行相關(guān)罰沒款繳納義務(wù)。罰沒款依法退庫后又發(fā)現(xiàn)違法行為人財產(chǎn)的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行收繳職責(zé)，將違法行為人財產(chǎn)收繳入庫。
第三十二條 本規(guī)則由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
第三十三條 本規(guī)則自發(fā)布之日起施行。
