兩高一部《關于辦理洗錢刑事案件若干問題的意見》
為依法懲治洗錢犯罪活動，維護金融管理秩序和國家經(jīng)濟金融安全，根據(jù)刑法、刑事訴訟法及有關司法解釋等規(guī)定，現(xiàn)就辦理洗錢刑事案件若干問題提出如下意見。
一、辦理洗錢刑事案件的總體要求
1.充分認識依法嚴懲洗錢犯罪的重大意義。洗錢犯罪嚴重破壞金融管理秩序，嚴重危害國家經(jīng)濟金融安全。當前，我國反洗錢工作面臨艱巨任務。黨中央、國務院高度重視反洗錢工作。各級人民法院、人民檢察院、公安機關要進一步提高政治站位，從維護國家經(jīng)濟金融安全、推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化、參與全球治理的高度，深刻認識加強反洗錢工作，依法嚴懲洗錢犯罪的重大意義，把思想和行動統(tǒng)一到黨中央的決策部署上來，依法從嚴懲洗錢犯罪，切實維護金融管理秩序，更好服務保障金融安全和經(jīng)濟發(fā)展，發(fā)揮我國在參與國際反洗錢治理、懲治洗錢犯罪方面的積極作用。
2.堅持以事實為根據(jù)，以法律為準繩。人民法院、人民檢察院、公安機關辦理洗錢刑事案件，必須堅持以事實為根據(jù)，以法律為準繩，正確區(qū)分罪與非罪、此罪與彼罪的界限，確保每一起洗錢刑事案件事實清楚，證據(jù)確實、充分，定罪準確，量刑適當。要堅持證據(jù)裁判和疑罪從無原則，嚴格按照證據(jù)裁判標準和要求，全面收集、固定、審查和認定證據(jù)，依法排除非法證據(jù)，確保洗錢刑事案件辦案質量。要切實貫徹寬嚴相濟的刑事政策，依法從嚴懲處洗錢犯罪，加大財產(chǎn)刑力度，嚴格控制緩刑適用，同時對具有法定從寬處罰情節(jié)的要依法體現(xiàn)政策，做到罪責刑相適應，確保法律效果、政治效果和社會效果的統(tǒng)一。
3.堅持分工負責、互相配合、互相制約。人民法院、人民檢察院、公安機關要切實改變“重上游犯罪、輕洗錢犯罪”的傾向，充分發(fā)揮職能作用，切實強化洗錢刑事案件的偵查、起訴和審判工作。要加強工作協(xié)調(diào)配合，健全完善工作機制，形成工作合力，依法、及時、有效懲治洗錢犯罪。要堅持以審判為中心，按照刑事訴訟制度改革要求，不斷強化證據(jù)意識和程序意識，充分發(fā)揮庭審在查明事實、認定證據(jù)、保護訴權、公正裁判中的決定性作用，有效加強法律監(jiān)督，確保嚴格執(zhí)法、公正司法。
二、依法準確認定洗錢犯罪
4.刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢罪與刑法第三百一十二條規(guī)定的掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪是刑法特別規(guī)定與一般規(guī)定的關系。掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪包含傳統(tǒng)的窩藏犯罪和普通的洗錢犯罪，洗錢罪是針對毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等嚴重犯罪而為其洗錢的行為所作的特別規(guī)定。同時符合刑法第一百九十一條和第三百一十二條規(guī)定的，優(yōu)先適用第一百九十一條特別規(guī)定。
5.刑法第一百九十一條規(guī)定的“黑社會性質的組織犯罪所得及其產(chǎn)生的收益”，是指黑社會性質組織及其成員實施的各種犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，包括黑社會性質組織的形成、發(fā)展過程中，該組織及組織成員通過違法犯罪活動或其他不正當手段聚斂的全部財物、財產(chǎn)性權益及其孳息、收益。
6.主觀上認識到是刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，并實施該條第一款規(guī)定的洗錢行為的，可以認定其具有掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的目的，但有證據(jù)證明不是為掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的除外。
7.刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢罪，應當以上游犯罪事實成立為認定前提。上游犯罪是否既遂，不影響洗錢罪的認定。上游犯罪尚未依法裁判，但查證屬實的，不影響洗錢罪的認定。
上游犯罪事實經(jīng)查證屬實，因行為人死亡、未達到刑事責任年齡等原因依法不予追究刑事責任的，不影響洗錢罪的認定。
8.主觀上認識到是刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，包括知道或者應當知道。其中：“知道”是指根據(jù)犯罪嫌疑人、被告人的供述、證人證言等證據(jù)，可以直接證明犯罪嫌疑人、被告人知悉、了解其所掩飾、隱瞞的是刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益；“應當知道”是指結合查證的主、客觀證據(jù)，可以證明犯罪嫌疑人、被告人知悉、了解其所掩飾、隱瞞的是刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益。
認定主觀認知，應當結合犯罪嫌疑人、被告人的身份背景、職業(yè)經(jīng)歷、認知能力及其所接觸、接收的信息，與上游犯罪嫌疑人、被告人的親屬關系、上下級關系、交往情況、了解程度、信任程度，接觸、接收他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉換、轉移方式，交易行為、資金賬戶的異常情況，以及犯罪嫌疑人、被告人的供述及證人證言等主、客觀因素，進行綜合分析判斷。對于犯罪嫌疑人、被告人的供述和辯解，要結合全案證據(jù)進行審查判斷。
9.主觀上認識到是刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，是指對上游犯罪客觀事實的認識，而非對行為性質的認識。將某一上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益認為是該條規(guī)定的其他上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的，不影響主觀認知的認定。
10.實施刑法第一百九十一條規(guī)定的洗錢行為，構成洗錢罪的同時，又構成刑法第三百四十九條規(guī)定的窩藏、轉移、隱瞞毒贓罪，刑法第一百二十條之一規(guī)定的幫助恐怖活動罪，或者刑法第二百二十五條規(guī)定的非法經(jīng)營罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。法律和司法解釋另有規(guī)定的除外。
具有刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪的犯罪事實，又具有為其他不是同一事實的上游犯罪洗錢的犯罪事實的，分別以上游犯罪、洗錢罪定罪處罰，依法實行數(shù)罪并罰。
三、依法從嚴懲處洗錢犯罪
11.行為人主觀上認識到是刑法第一百九十一條規(guī)定的七類上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，并實施該條第一款規(guī)定的洗錢行為，從而掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質，構成犯罪的，應依法以洗錢罪定罪處罰。
12.洗錢數(shù)額在十萬元以上的，或者洗錢數(shù)額在五萬元以上，且具有下列情形之一的，可以認定為“情節(jié)嚴重”：(1)多次實施洗錢行為的；(2)曾因洗錢行為受過刑事追究的；(3)拒不交代涉案資金去向或者拒不配合追繳工作，致使贓款無法追繳的；(4)造成重大損失或者其他嚴重后果的。
二次以上實施洗錢犯罪行為，依法應予刑事處理而未經(jīng)處理的，洗錢數(shù)額累計計算。
13.地下錢莊實施洗錢犯罪的，或者金融機構及其從業(yè)人員實施洗錢犯罪的，可以依法從重處罰。
14.單位實施洗錢犯罪行為的，與自然人犯罪的定罪量刑標準相同，對單位判處罰金，并依法對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員定罪處罰。
15.要依法用足用好財產(chǎn)刑，從經(jīng)濟上最大限度制裁洗錢犯罪分子。對洗錢犯罪判處罰金，應當根據(jù)被告人的犯罪情節(jié)，在法律規(guī)定的數(shù)額幅度內(nèi)決定罰金數(shù)額，充分體現(xiàn)從重處罰的政策精神。對于自然人洗錢犯罪“情節(jié)嚴重”的，一般可并處洗錢數(shù)額百分之十以上百分之二十以下罰金。對單位犯罪，一般可判處洗錢數(shù)額百分之十以上罰金。
16.對于行為人如實供述犯罪事實，認罪悔罪，并如實交代涉案資金去向，積極配合調(diào)查和追繳工作，符合刑事訴訟法規(guī)定的認罪認罰從寬適用范圍和條件的，可以依法從寬處理。
17.要從嚴掌握洗錢犯罪的緩刑適用。適用緩刑，應當綜合考慮犯罪情節(jié)、悔罪表現(xiàn)、再犯罪的危險以及宜告緩刑對所居住社區(qū)的影響，依法作出決定。對于地下錢莊犯罪分子，以洗錢為業(yè)，多次實施洗錢行為，或者拒不交代涉案資金去向的，一般不適用緩刑。
四、強化洗錢刑事案件證據(jù)的收集、審查和運用
18.人民法院、人民檢察院、公安機關在辦理毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪案件過程中，要以“追蹤資金”為重點，深挖洗錢犯罪線索，依法懲治洗錢犯罪和上游犯罪。進一步加大對涉地下錢莊洗錢犯罪的懲治力度，在辦理地下錢莊犯罪案件中，深挖洗錢犯罪和上游犯罪線索，堅決遏制職業(yè)化、專業(yè)化、組織化的洗錢犯罪活動。
19.公安機關要加強對洗錢刑事案件的偵查取證工作，深入查明犯罪事實。對刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪開展“一案雙查”，發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢犯罪的，依法立案偵查。在偵查工作中，緊緊圍繞洗錢犯罪的犯罪構成事實，就行為人主觀上是否認識到是洗錢罪的上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，是否具有掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的目的，以及實施的具體洗錢行為等進行調(diào)查取證，及時收集固定證據(jù)，依法移送起訴。對跨境、跨區(qū)域或重大、復雜的洗錢刑事案件，及時與人民檢察院溝通，必要時可以商請人民檢察院適時介入偵查活動，提供指導。
20.人民檢察院要積極履行在刑事訴訟中指控證明犯罪的主導責任，加強對洗錢刑事案件證據(jù)的審查，對審查發(fā)現(xiàn)可能影響洗錢罪認定的事實證據(jù)問題，要引導公安機關按照洗錢罪的構成要件及時補充偵查、完善證據(jù)。要注重從上游犯罪的事實證據(jù)中挖掘、發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪線索，辦理刑法第一百九十一條規(guī)定的上游犯罪案件時，同步審查是否涉嫌洗錢罪，審查發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪線索的，及時要求公安機關開展偵查，引導偵查人員收集完善證據(jù)，會同相關部門加大對洗錢犯罪的查處力度。
21.人民法院要強化對洗錢刑事案件證據(jù)的審查、判斷，綜合運用證據(jù)，就行為人主觀上是否認識到是洗錢罪的七類上游犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，是否通過實施洗錢行為掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質等犯罪事實進行審查、認定，確保案件事實清楚，證據(jù)確實、充分。同時要注重從上游犯罪的事實證據(jù)中挖掘洗錢犯罪線索，發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪線索或者新的洗錢犯罪事實的，應當及時將有關材料移送公安機關，或者建議人民檢察院補充、追加或者變更起訴。
22.公安機關對人民法院、人民檢察院、監(jiān)察機關、中國人民銀行等相關部門移送的洗錢犯罪線索，要及時進行調(diào)查，對涉嫌洗錢、犯罪的要及時立案偵查，必要時可請相關部門予以協(xié)助并提供相關證據(jù)材料。人民檢察院要加強刑事立案監(jiān)督、偵查活動監(jiān)督工作，督促公安機關利用反洗錢工具和措施進行追蹤、監(jiān)測，對洗錢犯罪行為及時依法追訴。
23.人民法院、人民檢察院、公安機關辦理洗錢刑事案件，應當依法查詢、查封、扣押、凍結全部涉案財產(chǎn)。對于依法查封、扣押、凍結的涉案財產(chǎn)，應當全面收集、審查證明其來源、性質、用途、權屬及價值大小等有關證據(jù)。
對于涉及洗錢犯罪及其上游犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，應當依法追繳、沒收。依法應當追繳、沒收的財產(chǎn)無法找到、價值滅失或者與其他合法財產(chǎn)混合且不可分割的，可以追繳、沒收洗錢犯罪行為人的其他等值財產(chǎn)。人民法院可以依法判決責令行為人以其他等值財產(chǎn)在違法所得范圍內(nèi)退賠。
對于依法查封、扣押、凍結的涉案財產(chǎn)，有證據(jù)證明確屬被害人合法財產(chǎn)，或者確與行為人及其犯罪活動無關的，應予返還。
五、合力預防和懲治洗錢犯罪
24.人民法院、人民檢察院、公安機關要健全完善洗錢刑事案件立案偵查、審查起訴、審判執(zhí)行等相關工作機制，建立健全專業(yè)化、一體化、規(guī)范化執(zhí)法司法協(xié)作工作機制，形成工作合力，規(guī)范調(diào)查取證、審查起訴、審判執(zhí)行工作，及時立案偵查、審查起訴、審判執(zhí)行，確保辦案質量、辦案效率和辦案效果。辦案中遇到重大爭議問題，及時層報最高人民法院、最高人民檢察院、公安部。
25.人民法院、人民檢察院、公安機關要加強與中國人民銀行等相關部門協(xié)作配合，充分發(fā)揮反洗錢工作聯(lián)席會議機制，健全完善情報會商、信息交流、數(shù)據(jù)共享、案件反饋機制，加強對洗錢犯罪線索的分析研判，建立健全可疑交易線索移交合作機制，及時發(fā)現(xiàn)、有效預防和懲治洗錢犯罪。對于案情復雜、性質認定疑難案件，必要時可以聽取中國人民銀行等相關部門的意見，并根據(jù)案件事實和法律規(guī)定作出認定。
26.人民法院、人民檢察院、公安機關要加強洗錢刑事案件的國際合作，完善刑事司法協(xié)助、引渡、警務合作制度機制和工作程序，強化打擊跨國(境)洗錢犯罪，提升懲治跨國(境)洗錢犯罪效能。要規(guī)范跨國(境)刑事案件證據(jù)收集、移交、審查工作，依照國際條約或者互惠原則，提請證據(jù)材料所在地司法機關收集，或通過國際警務合作、國際刑警組織渠道收集的境外證據(jù)材料，公安機關應對其來源、提取人、提取時間或者提供人、提供時間以及保管移交的過程等作出說明；對其他來自境外的證據(jù)材料，應當對其來源、提供人、提供時間以及提取人、提取時間進行審查。能夠證明案件事實的，可以作為證據(jù)使用。
27.人民法院、人民檢察院、公安機關要加強反洗錢數(shù)據(jù)統(tǒng)計，在案件偵查、起訴、審判環(huán)節(jié)、扣押、凍結、沒收犯罪資產(chǎn)、國際合作等工作中細化數(shù)據(jù)統(tǒng)計，按照要求梳理、統(tǒng)計相關信息、數(shù)據(jù)和案例；建立健全全國洗錢犯罪案件數(shù)據(jù)庫，運用大數(shù)據(jù)、人工智能、云計算等信息技術為反洗錢工作提供支持。
28.人民法院、人民檢察院、公安機關要結合工作實際，進一步健全辦案機構，加強辦案力量，加大辦案工作力度，要加強反洗錢工作執(zhí)法司法隊伍專業(yè)化建設，鼓勵、支持省級人民法院、人民檢察院、公安機關轄區(qū)內(nèi)專業(yè)辦案能力建設和培養(yǎng)。通過聯(lián)合調(diào)研、聯(lián)合培訓、發(fā)布典型案例等方式，進一步統(tǒng)一思想認識，統(tǒng)一執(zhí)法司法尺度，提高辦理洗錢刑事案件的能力和水平。
